课程背景简介

在金税三期背景下，纳税人将会面临新的挑战，企业如何做出切实可行的解决之道，依法管理纳税风险，正确应对金税三期时代下的税务稽查，维护企业的合法利益，从而降低企业的涉税风险，保障企业的平稳运行。

2018年财税体制改革，如何通过纳税筹划与合理避税，使企业在合理合法的前提下减轻纳税负担。降低企业经营成本。较大限度增加企业效益。这些问题将是每个企业的财务及管理者都需要思考的内容。

本次课程基于企业战略规划，助力企业在当前会计准则和税法政策的频繁变动中，能够及时采取税务筹划与风险应对策略，为学员提供税收筹划中“四两拨千斤”的神奇力量。

课程收益简介

本课程结合国内税收制度和税务执法的特点，借鉴国外税务风险内控的理念和经验，通过对纳税筹划相关知识的讲解，技术手段的剖析，以及筹划和风险之间的关系和转化，运用具体的案例分析, 并结合较新的税收法规政策的变化，寻求纳税筹划和风险调控的较佳平衡点，把纳税筹划理念和风险调控方法运用到企业经营战略以及日常管理的各个环节，使参加培训者在短时间内能从更高的角度和更深的层次掌握税务筹划技巧与税务风险两者之间密不可分的关系，并能够开始体验和运用到自身日常税务管理之中。

Ø 了解战略税务筹划和税务风险的关系

Ø 了解税务风险的来源和国内外对税务风险的管理模式

Ø 掌握税务筹划和风险控制的模式和技巧

Ø 掌握新税法下分税种的税务筹划和风险控制要点

Ø 掌握企业特殊经营行为中的税务筹划及其法律风险控制要点

第一讲：税务筹划和税务风险的理念

一、税务筹划和税务风险

1、认识税务筹划的传统误区、与避税、偷税的区别

2、税务筹划为什么会有风险？具体风险是什么？

二、税务筹划风险的管理模式：规避、控制、转移、保留

1、如何规避税务筹划风险

2、如何控制税务筹划风险

3、如何转移税务筹划风险

4、保留税务筹划风险的智慧

三、税务风险管理——税务内控体系的建立

1、国家税务总局大企业税收管理司发布的《大企业税务风险管理指引》

2、企业税务内控体系——税务风险管理模块

3、重大决策和交易的税务风险控制和筹划

4、经营链和经营要素的税务管理和风险控制

5、税务会计、税务申报和缴纳

6、税务争议和协商

四、企业税务内控体系——税务内控的要素

1、企业税务控制环境

2、企业税务风险评估

3、税务内控体系建立

案例分析：美国FIN48方法介绍

第二讲：2018年财税体制改革及较新税收政策解读

一、2018财税体制改革

1、较新税法及法规政策的解读

2、国地税合并后，企业纳税环境的变化

3、降税给企业带来的新契机

二、“金税三期“带来征管手段变化

1、“金税三期”大数据评估威力要引起重视

2、“金税三期”会给企业税务管理带来哪些影响

3、国家税务总局对企业征税管理的新理念及新方法

三、企业优化纳税管理的几个抓手

1、业务识别准确，是化解企业纳税风险的基本功

2、证据管理完善，是优化纳税管理的关键点

3、涉税信息通畅，是提高企业税收风险管理的通道

4、税控制度建立，是实现税收优化的保障

四、增值税较新税收政策分析及应对策略

1、增值税的重大变化

2、增值税转型对企业的影响

3、增值税变化的应对策略

五、企业所得税较新税收政策分析及应对策略

1、企业所得税条例的主要变化

2、企业税收优惠政策的调整及衔接

3、企业所得税变化的应对策略

第三讲：新税法下增值税的税务筹划和风险控制要点

一、增值税的纳税筹划

1、企业身份选择

2、兼营行为.混合销售行为

3、进项税额与销项税额的确认

4、延期合理避税

二、企业采购环节的纳税筹划与合理避税

1、税法对进项税额抵扣时间的规定

2、哪些进项税额可以抵扣

3、哪些进项税额不可以抵扣

4、进项税额抵扣中容易出现哪些问题

5、企业对进项税额抵扣应怎样筹划

案例分析：合同订立对税收的影响

三、销售环节的纳税筹划与合理避税

1、销售时间与销售额的确立

2、销售方式的纳税筹划与合理避税

3、混合销售的纳税筹划与合理避税

4、兼营行为的纳税筹划与合理避税

案例讨论：既然税率对企业影响不大，国家什么要调整税率？

第四讲：新税法下企业所得税的税务筹划和风险控制要点

一、企业所得税政策要点及纳税筹划与合理避税思路

1、企业所得税政策要点

2、企业所得税纳税筹划与合理避税思路

二、小型微利企业与非小型微利企业的纳税临界点

1、小型微利企业政策把控

2、纳税身份选择

三、税率的纳税筹划与合理避税

1、小型微利企业

2、高新技术企业

3、企业注册地选择对税率的影响

四、企业所得税收入项目筹划

1、销售货物收入

2、提供劳务收入

3、转让财产收入

4、股息、红利等权益性投资收益

5、利息收入

6、租金收入

7、特许权使用费收入

8、接受捐赠收入

9、其他收入

五、企业所得税扣除类项目筹划

1、工资薪金支出

2、职工福利支出

3、工会经费支出

4、教育经费支出

5、社保及公积金

6、补充养老保险

7、商业保险支出

8、业务招待支出

9、广告宣传支出

10、佣金手续费支出

11、借款利息支出

第五讲：新税法下个人所得税的税务筹划和风险控制要点

第一讲 不同收入形式的财税处理技巧

1、工资薪金所得的财税处理技巧

1）均衡发放工资薪金及奖金的财税处理技巧

2）全年一次性发放奖金的财税处理技巧

3）工资奖金结合的财税处理技巧

4）股票期权发放的财税处理技巧

5）工资奖金股票期权结合的财税处理技巧

6）劳务报酬所得的财税处理技巧

7）特许权使用费所得的财税处理技巧

8）财产租赁所得的财税处理技巧

9）费用转移的财税处理技巧

第二讲 利用不同收入形式的转换进行税收筹划

1、工资薪金所得与劳务报酬所得的性质转换

2、将各种收入形式进行转换来降低税率

3、有限责任公司与个人独资企业、合伙企业的组织形式互换

4、个人独资企业分立的财税处理技巧

5、利息、股息、红利所得的财税处理技巧

第三讲 合理利用税收优惠以提高企业与个人的实际所得

1、利用捐赠行为降低税负的技巧

案例分析：通过慈善组织捐赠的处理技巧

2、增加费用扣除的财税处理技巧

3、利用减免税政策进行纳税筹划的技巧

课程总结与回顾

1.课程主要内容总结与回顾

2.答疑解惑

林一斌 讲师

集美大学工商管理专业

美国索菲亚大学MBA

注册会计师、国家二级理财规划师（ChFP）

厦门大学财务总监俱乐部成员

厦门市高级会计人才信息库成员

共青团厦门青年创业协会理事单位、创业导师

福建省人文社科研究基地-财务与审计研究中心 研究员

曾任：大信会计事务所福建分所  高级审计员、项目经理

交通银行、漳州邮储银行、平安保险、泰康保险、太平洋保险、厦门广电集团、海峡导报社、厦门日报、TOTO卫浴、厦航国旅、浪莎袜业等多家大型及上市公司提供审计或财务管控整体服务工作。

豪客来餐饮、鹭工集团、磊鑫集团、昂乐教育等大型企业常年财务顾问

往期上课照片

授课对象：企业总经理.财务.税务.中高层管理者等相关人员

课程时间：1天，6小时/天

授课方式：讲师讲授.案例研讨.角色演练.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。